天津2014年会计证考试《财经法规》考前测试六2

1.下列各项中，按规定可以在银行申请开立基本存款账户的有( )。

A.民办非企业组织

B.外国驻华机构

C.企业法人内部实行独立核算的销售部门

D.个体工商户

【答案】：ABCD

【解答】：《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列存款人，可以申请开立基本存款账户：企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织。

2.下列银行账户中，可以办理现金支付的有( /。

A.一般存款账户

B.临对存款账户

C.基本存款账户

D.专用存款账户

【答案】：BC

【解答】：根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，基本存款账户和临时存款账户可以办理现金支取。

3.一般存款账户用于办理存款人的( )。

A.借款转存

B.借款归还

C.现金缴存

D.现金支取

【答案】：ABC

【解答】：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

4.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。适用于( )等专项管理和使用的资金。

A.基本建设资金

B.更新改造资金

C.单位银行卡备用金

D.工会设在单位的组织机构经费

【答案】：ABCD

【解答】：适用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等专项管理和使用的资金。

5.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由( )签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

A.单位负责人

B.财会部门负责人

C.出纳

D.内部审计人员

【答案】：B

【解答】：开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

6.开户单位的库存现金限额由开户银行根据开户单位( )的日常零星开支所需前现金核定。

A.3至5天

B.3天

C.5天

D.5至7天

【答案】：A

【解答】：《现金管理暂行条例》规定，开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位3—5天的日常零星开支所需的库存现金限额。